SDGs & ESG 국제환경연구원
【칼럼–이규철 원장】 - ESG 평가기관의 평가서비스와 지표
ESG 평가기관은 기업의 비재무정보를 투자가 관심이 높은 것과 투자 판단에 유용한 항목을 특정한다. 그리고 기업의 공개정보와 개별 질문표 등을 활용하여 수집, 조사, 평가한 자료를 투자가에게 제공한다. 그리고 일부의 기관은 ESG 평가가 높은 기업을 선정하고, 인덱스(index, 지표)도 제공하고 있다.
기업이 ESG 활동에 관하여 투자가로부터 평가를 높게 하기 위해는 ESG 평가기관의 평가 기준을 고려한 비재무정보 공시를 실시하는 것도 유익하다. 주요한 ESG평가기관의 평가서비스와 인덱스(지표)의 예는 다음 도표와 같다.
【ESG 평가기관의 평가서비스와 지표 예】
평가기관 | ESG 평가서비스 | ESG 지표의 예 |
Arabesque Group(독일) | 기업의 공개정보ㆍ뉴스 등의 데이터를 AI에 기초하여 분석ㆍ평가하는Arabesque S-ray 서비스를 투자가에 제공(100점 만점) | - |
Bloomberg L.P.(미국) | 세계 각국 기업의 ESG 데이터를 수집ㆍ제공. 기업의 ESG 데이터의 공시 정도를 기초로 Bloomberg ESG 공시 점수를 산출ㆍ부여(100점 만점) | Bloomberg MSCI ESG 지표(index), Bloomberg SASB ESG 지수 등 |
CDF | 기후 변동, 물 안전, 삼림 감소리스크ㆍ상품(Commodity) 분야에 대한 기업평가를 실시. 기업에 질문서를 송부하고, 그 회답 등을 바탕으로 평가(A-D) | - |
FTSE Russel | ∙ 공개정보 및 기업의 피드백에 기초하여 ‘ESG 레이팅’(rating, 등급평가)를 실시. 각 ESG 테마의 익스포저(exposure, 노출)의 레벨과 대처의 점수(1~5)를 평가한 위에 산출. | FTSE4 Good Index Series 등 |
MSCI | ∙ 공개정보 및 기업의 피드백에 기초하여 ‘MSCI ESG 등급’을 실시. ∙ 기업은 업계 고유의 ESG 리스크에 대한 익스포저(exposure, 노출)와 동업 타사와 비교한 해당 리스크에 대한 관리능력에 응하여 ‘AAA’에서 ‘CCC’의 척도로 등급된다. | MSCI ESG 선택(select)ㆍ리더(leaders) 지수 |
S&P Global | ∙ 질문표에 기초하여 조사 등을 통해 ‘CSA(기업지속가능평가)’를 실시 ∙ CSA에서는 대상기업을 61업종으로 분류, 각 업계에서 가장 중요하고 관련성 높은 ESG 요인에 주목한 질문표를 송부하여 실시ㆍ평가(100점 만점) | 다우존스지속가능경영지수 Dow Jones Sustainability Index(DJSI) |
Sustainalytics | 분석가(analist)가 기업의 공개정보 및 기업에의 인게이지먼트(engagement)을 통해 ESG리스크 평가(rating)를 실시하여 투자가에 제공. 기업이 ESG리스크에 노출되어 있는 경우, 기업의 리스크 관리 상황을 평가하고, 미관리 상태인 ESG리스크를 점수(score)화. | - |
Truvalue Labs | 기업의 ESG정보ㆍ뉴스를 AI에 기초한 정량화하고, 기업의 ESG 실행(performance)을 평가(100점 만점) | - |
Rep Risk | 기업의 평판(reputation) 리스크를 평가. RRI(Reputational Risk Index)는 100점 만점으로 평가, RRR(Reputational Risk Rating)은 AAA에서 D로 등급. | - |
*참고) JPX ESG Knowledge Hub.
이규철/법학박사(상법)
∙ SDGs&ESG, AI·챗GPT 코치 및 강사
∙ 100세대학 크리에이터, ISO 45001 심사원
∙ 칼럼니스트 : SDGs·ESG, 100세대학, AI교과서
∙ 저서 : 생성AI와 챗GPT교과서, SDGs·ESG경영전략 실무서,
글로벌 MBA to CEO, 리더의 필승전략, 행복디자인 매뉴얼 등
∙ 일본(와세다대), 중국(복단대·화동정법대)유학
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